Přechod na novou nižší sazbu 9 % v roce 2008
Finance
Od 1.1.2008 se mění nižší sazba DPH z hodnoty 5 % na 9 %. Informační systém ISO ve verzi 1/2008 je na tuto změnu připraven a je plně funkční. Avšak pro správný přechod IS ISO na rok 2008 doporučujeme provést následující kroky v jednotlivých modulech.
V modulu Finance existuje Číselník položek k fakturaci. V tomto číselníku se nacházejí šablony položek odběratelských faktur, které je pak možné použít na odběratelské položkové faktuře. Každá položka obsahuje název, cenu bez dph a výši sazby DPH. U některých uživatelů tedy existuje veliký balík položek se sazbou DPH 5 %. Aby tito uživatelé nemuseli všechny tyto položky přepisovat ručně, existuje v modulu
Účetnictví – Servis – Kontrolní propočty – Přepočet položek k fakturaci z 5 % na 9 %. Tento kontrolní propočet v Číselníku položek k fakturaci vybere všechny položky se sazbou 5 % a nahradí tuto hodnotu číslem 9.
Dále je nutné v modulu Finance – Číselníky – Účetní kontace nahradit stávajících kontací staré kódy DPH za nové. Kód DPH totiž na sobě nese příznak sazby a také daňový účet (343/xxx), na kterém je daň zaúčtována. V okamžiku přepsání účetních kontací již tyto nepoužívejte pro faktury, spadající do účetního období 2007. Od okamžiku nahrazení platí pouze pro nový rok 2008.
Souhrn
- změnit účetní kontace
- přepočítat číselník položek k fakturaci (Přepočet položek k fakturaci z 5 % na 9 %)
Účetnictví
Jak jsem se již zmínil, v modulu Účetnictví je třeba nastavit sazby v Číselníku kódů DPH a v Definici pro výkaz DPH. Obě úpravy se provádějí v novém účetním období, tedy v roce 2008.První úprava se nedá automatizovat. Je tedy třeba projít Číselník kódů DPH a u všech, které se týkají nižší sazby, založit nový kód DPH s novou hodnotou sazby. Také účet 343/xxx by měl být nový. Nedoporučuji přepisovat u již existujících kódů hodnotu sazby. Je lepší, když jak kódy DPH, tak účty budou od sebe historicky odděleny a vždy bude vidět, jaký byl zůstatek na účtu se sazbou 5% a jaký je zůstatek na účtu se sazbou 9%.Druhá úprava souvisí s novými kódy DPH. Nyní když spustíte akci Sumarizovaný daňový výkaz – definice/tisk, program se Vás nejdříve zeptá, z jaké definice výkazu se bude vycházet. Zda se staré nebo z nové.
- Stará definice – obsahuje kód DPH se sazbou 5%, tedy kódy, platné do 31.12.2007
- Nová definice – obsahuje kódy DPH se sazbou 9% a také kódy jsou nové a platné od 1.1.2008
Abyste nemuseli tyto definice předělávat ručně, vznikl nový kontrolní propočet Účetnictví – Servis – Kontrolní propočty – Změna definice pro přiznání k DPH. Tato akce je přístupná pouze v novém účetním období, tedy v roce 2008 a provede následující:
- vnitřní záloha obou definic
- smazání staré definice
- překopírování nové definice (definice ještě se starými kódy DPH) do staré
- smazání nové definice
Tedy po skončení kontrolního propočtu je stará definice naplněna kódy DPH se sazbou 5% a je vlastně pouze informativní a neslouží k žádnému praktickému účelu. Nová definice naopak je prázdná a je nutné ji naplnit novými kódy DPH s již novou sazbou 9%. Před provedením vlastní akce vždy proveďte klasickou zálohu dat IS ISO, Účetnictví - Servis – Kopie dat. Propočet se nesmí spouštět vícekrát, pouze jednou.
Program IS ISO má také vnitřní proměnné, ve kterých si drží hodnoty nižší sazby a vyšší sazby. Tyto hodnoty se používají při zobrazování například detailu Účetní kontace. Pro změnu těchto konstant je nutné spustit také nový kontrolní propočet Účetnictví – Servis – kontrolní propočty – Změna sazeb DPH z 5% na 9%.
Souhrn
- změna sazeb DPH z 5% na 9%
- založit nové daňové účty (343/xxx)
- založit nové kódy DPH
- provést uvolnění definice výkazu DPH pro nový rok 2008 (Změna definice pro přiznání k DPH)